Descriptif :
Sujet fondamental pour la gestion d’une entreprise : la stratégie fiscale et financière. Ces deux éléments sont essentiels pour assurer la santé financière de l’entreprise, optimiser ses ressources et maximiser sa rentabilité.
1. Qu’est-ce que la stratégie fiscale ?
La stratégie fiscale concerne l’ensemble des choix et des actions que l’entreprise met en place pour gérer ses obligations fiscales de manière optimale. Voici quelques éléments clés :
Optimisation fiscale : Cela consiste à planifier et à structurer les opérations de l’entreprise pour réduire légalement le montant des impôts à payer. Cela peut inclure l’utilisation de crédits d’impôt, de déductions fiscales ou de régimes fiscaux avantageux.
Conformité fiscale : Il est crucial de s’assurer que l’entreprise respecte toutes les obligations légales en matière de fiscalité, y compris le paiement des impôts, la déclaration des revenus et le respect des échéances.
Analyse des risques fiscaux : Identifier les risques potentiels liés à la fiscalité (comme les audits fiscaux ou les litiges) permet d’anticiper et de mettre en place des mesures pour les minimiser.
2. Qu’est-ce que la stratégie financière ?
La stratégie financière englobe les décisions relatives à la gestion des ressources financières de l’entreprise. Elle vise à garantir sa solvabilité, sa rentabilité et sa croissance. Voici les aspects principaux :
Planification financière : Cela implique l’élaboration de budgets, de prévisions et de projections financières pour orienter les décisions stratégiques et opérationnelles de l’entreprise.
Gestion de la trésorerie : Une bonne gestion de la trésorerie est essentielle pour assurer que l’entreprise dispose de liquidités suffisantes pour faire face à ses obligations et à ses investissements.
Financement : Choisir les meilleures sources de financement (capitaux propres, emprunts, subventions) est crucial pour soutenir la croissance de l’entreprise tout en minimisant les coûts financiers.
Évaluation des performances : Suivre les indicateurs financiers (comme le chiffre d’affaires, la marge bénéficiaire, le retour sur investissement) permet d’évaluer la santé financière de l’entreprise et d’ajuster la stratégie si nécessaire.
3. L’interconnexion entre stratégie fiscale et financière
Il est essentiel de comprendre que la stratégie fiscale et la stratégie financière sont étroitement liées. Une bonne gestion fiscale peut améliorer la rentabilité et la trésorerie de l’entreprise, tandis qu’une solide stratégie financière permet d’optimiser les choix fiscaux. Les deux doivent être envisagées de manière intégrée pour garantir la pérennité et la croissance de l’entreprise.
Conclusion
En résumé, la stratégie fiscale et financière est un pilier fondamental pour la réussite d’une entreprise. Une approche réfléchie et proactive dans ces domaines permet non seulement de respecter les obligations légales, mais aussi de maximiser les ressources et d’optimiser la performance globale.
Prérequis
Aucun prérequis technique.
Une connaissance de base du fonctionnement d’une société à l’IS et la lecture d’un compte de résultat facilitent la participation.
Les notions de holding, d’apport-cession et d’intégration fiscale sont traitées dans le guide « Holding » complémentaire et supposées connues des participants concernés.
Public visé
Objectifs de la formation
À l’issue des deux journées (14 heures nettes), les participants seront en mesure de :
• Cartographier l’imposition des bénéfices (IS 25 % / 15 %, CSB, acomptes) et en anticiper le calendrier ;
• Optimiser le résultat imposable (charges déductibles, amortissements linéaire/dégressif, provisions) ;
• Piloter les déficits (report en avant plafonné, carry-back) au service de la trésorerie ;
• Sécuriser la TVA et préparer la facturation électronique obligatoire (2026-2027) ;
• Construire un arbitrage rémunération / dividendes à jour du PFU 31,4 % et du barème IR 2026 ;
• Structurer le financement (fonds propres, dette, CCA) dans les limites de déductibilité des intérêts ;
• Piloter la trésorerie, le BFR et le budget à l’aide de tableaux de bord ;
• Sécuriser l’entreprise face au contrôle fiscal (FEC, piste d’audit) et à l’abus de droit.
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Sommaire
1. Objectifs, public, prérequis et compétences visées
2. Agenda détaillé — 2 jours / 14 heures nettes
3. Guide d’animation pour un grand groupe (200-300 dirigeants)
4. Panorama des mesures 2026 (LF 2026 & LFSS 2026)
5. Module 1 — Cartographie de l’IS, CSB et contributions
6. Module 2 — Résultat imposable : charges, amortissements, provisions
7. Module 3 — Déficits : report en avant et carry-back
8. Module 4 — TVA et facturation électronique 2026-2027
9. Module 5 — Rémunération, dividendes et statut social (synthèse)
10. Module 6 — Véhicules, avantages en nature et charges spécifiques
11. Module 7 — Crédits et réductions d’impôt (CIR, CII, mécénat, C3IV)
12. Module 8 — Financement, intérêts déductibles et sous-capitalisation
13. Module 9 — Trésorerie, BFR, budget et tableaux de bord
14. Module 10 — Contrôle fiscal, FEC, abus de droit et clôture
15. Fiscalité internationale de base pour PME
16. Matrices d’arbitrage
17. Six cas pratiques chiffrés
18. Quiz final — 10 questions corrigées
19. Checklists et plan d’action 30 / 60 / 90 jours
20. Glossaire des principaux acronymes
21. Points à valider par l’expert-comptable / l’avocat
Durée Formation
2 jours de formation – 14 heures
Modalités de formation
- Formation en présentiel : Les participants se réunissent physiquement dans un lieu déterminé pour suivre la formation.
- Cours magistraux : Transmission de connaissances par un formateur, souvent sous forme de présentation.
- Ateliers pratiques : Activités interactives où les participants appliquent les connaissances acquises.
- Mises en situation : Scénarios réels ou simulés permettant aux participants de développer des compétences spécifiques.
Délais d’accès
Inter : Se renseigner sur les disponibilités des sessions prévues
Délais de rétractation : 14 jours
Modalités d’évaluation
- Attestation d’assiduité
- Évaluations formatives : Tests ou activités pour mesurer la compréhension tout au long de la formation.
- Évaluations sommatives : Tests finaux pour évaluer les compétences acquises à la fin de la formation.
- Feedback : Retour d’information sur la formation, permettant d’ajuster les méthodes et le contenu si nécessaire.
Tarif formation :
3000 €
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Accessibilté aux personnes en situation de handicap
- Formation ouverte à tous, sous réserve des possibibiltés d’adaptation à définir avec les organismes spécialisés.